Сообщение успешно отправлено

Вопросы и ответы

ВОПРОС:

Если предприниматель находится на вмененке, у него две точки и он купил онлайн-кассы для каждой точки. Первая касса стоит 15 тыс. руб., вторая – 20 тыс. руб. Вправе ли предприниматель уменьшить ЕНВД на общую стоимость касс, то есть на 35 тыс. руб.?

ОТВЕТ:

Предприниматель на вмененке вправе уменьшить налог на 33 тыс. руб.

Предприниматель на вмененке вправе воспользоваться вычетом на покупку онлайн-ККТ. Так как предприниматель оказывает бытовые услуги, то вправе воспользоваться вычетом, если зарегистрирует кассу до 1 июля 2019 года (п. 2.2 ст. 346.32 НК).

Уменьшить на сумму вычета можно ЕНВД, который бизнесмен будет рассчитывать за налоговые периоды 2019 года.

Уменьшить ЕНВД можно на стоимость нескольких касс, но не более, чем на 18 тыс. руб. за каждую. Лимит не складывается, если купить более одной ККТ.

Если аппарат стоил дешевле, вычесть из налога можно только фактическую стоимость. Если аппарат дороже, вычесть можно 18 тыс. руб. (письмо ФНС от 21.02.2018 № СД-3-3/1122@.

Таким образом предприниматель уменьшит налог на 15 и 18 тыс. руб.


разделитель.jpg


ВОПРОС:

Надо ли применять онлайн-ККТ, когда компания выдает дивиденды из кассы?

 ОТВЕТ:

Нет, кассовый чек не нужен.

Расчетов не происходит, когда компания выдает дивиденды. Поэтому кассовый чек выбивать не надо.


разделитель.jpg


ВОПРОС:

Необходимо выдать дивиденды учредителю. У него нет счета в банке, поэтому перечислить деньги на карту невозможно. Вправе ли компания выдать дивиденды наличными?

ОТВЕТ:

Если компания – общество с ограниченной ответственностью, закон разрешает ООО выдавать дивиденды наличными.

Это запрещено акционерным обществам (ч. 8 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ).

Но чтобы компанию не оштрафовали, не выдавайте дивиденды из наличной выручки.

ЦБ ограничивает, куда компания вправе расходовать наличную выручку.

Выплаты дивидендов в списке нет (п.2 Указания ЦБ от 07.10.2013 № 3073-У).

Если не соблюдать ограничение, компанию могут оштрафовать на сумму от 40 до 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП).


разделитель.jpg

ВОПРОС:

Компания решила в одном торговом зале установить второй аппарат, чтобы клиенты не стояли в очереди за покупками. Требуется ли докупать второй денежный ящик или выручку от двух касс можно хранить в одном ящике?

ОТВЕТ:

У каждой кассы должен быть свой денежный ящик.

В кассовом ящике должны храниться выручка и разменные деньги от одного кассового аппарата.



разделитель.jpg

ВОПРОС:

У компании есть один отдел в торговом центре, и она собирается арендовать второй. Можно ли использовать одну ККТ на два отдела?

 ОТВЕТ:

Можно использовать одну кассу.

Закон № 54-ФЗ требует, чтобы компания при регистрации указывала адрес установки. При этом нигде не написано, что адресом не может быть сразу несколько павильонов, расположенных в одном здании (приказ ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@).

Поэтому компания вправе использовать одну онлайн-кассу в нескольких павильонах или отделах, которые расположены по одному адресу.


разделитель.jpg

ВОПРОС:
Может ли покупатель оплатить покупку двумя разными картами? Можно ли при оплате разными картами выдать покупателю один кассовый чек на общую сумму?

ОТВЕТ:

Да, конечно, покупатель может оплатить покупку двумя разными картами

Когда клиент расплачивается пластиковой картой, продавец выдает ему два чека: кассовый чек и чек терминала, или слит.

При оплате разными картами компания вправе выдать покупателю один кассовый чек на общую сумму

На каждую оплату картой нужен свой чек терминала.

С кассовым чеком у компании два вариант действий.

Один вариант – пробить два чека ККТ после каждой оплаты: первый – на предоплату, а второй – на окончательный расчет. В первом чеке признак способа расчета – “Предоплата”, признак предмета расчета – “Платеж” (письмо ФНС от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929»).

Другой вариант – пробить один общий кассовый чек на всю сумму. Это не нарушение.

разделитель.jpg

ВОПРОС:

В чеках онлайн-касс нет подписи ответственного сотрудника-кассира. Надо ли требовать, чтобы кассир расписался в чеке?

ОТВЕТ:

Да, подпись кассира нужна. Это реквизит, который идентифицирует сделку. Поэтому попросите сотрудника компании-продавца расписаться в чеке.


разделитель.jpg
ВОПРОС:
Минфин разрешил компаниям на общей системе списывать расходы по кассовым чекам. У компаний на упрощенке есть такое право?

ОТВЕТ:

Компании на упрощенке вправе списывать расходы по кассовым чекам, которые перечислены в пункте 1 статьи 346.16 НК. Их необходимо подтвердить документами (п.2 ст. 346. 16, п.1 ст. 252 НК).

Чиновники разрешили организациям на общей системе подтверждать обоснованные расходы чеком, если в нем есть реквизиты, по которым можно идентифицировать сделку (письмо Минфина от 18.02.2019 № 03-03-06/1/10344).

Компании на упрощенке также вправе учитывать траты на основании кассовых чеков.

Если компания подтверждает расходы электронным чеком, то в документе должны быть обязательные реквизиты:

-фискальный признак,

-адрес сайта,

-сумма покупки,

-дата и время расчета,

-регистрационный номер кассовой техники.

Если эти реквизиты будут, то расходы по такому чеку можно учесть на упрощенке.

497790466748893f65289d4e75a88ead.jpg

ВОПРОС:
-Каковы правила применения ККТ для интернет магазинов, которые торгуют дистанционно через курьеров?

ОТВЕТ:

Компании, которые торгуют дистанционно через курьеров, получат право использовать один удаленный кассовый аппарат. То есть не придется снабжать каждого курьера ККТ.
Если компания работает с удаленным аппаратом, обязанности печатать бумажный чек не будет.
Покупатель сможет попросить электронный документ или в момент расчета получить чек на телефон с помощью QR-кода. Распечатку такого чека приравнивают к бумажному или электронному чеку.

разделитель.jpg
ВОПРОС:
-В каких случаях можно не применять онлайн кассы?

ОТВЕТ:
Применение онлайн касс обязательно, однако в некоторых случаях их может не осуществляться, но этот перечень строго ограничен и не подлежит своевольному расширению. Учитываться при этом будет несколько факторов – от отсутствия возможности подключения к сети интернет, до субъективной оценки торговых отношений.
Данные кассовые аппараты могут не применять следующие категории:
1. Церковные организации.
2. Кредитные организации, которые применяют в своей работе банкоматы. Продавцы журналов и газет.
3. Носильщики в аэропортах и вокзалах.
4. Лица, которые осуществляют разносную торговлю.
5. Субъекты, осуществляющие торговлю мороженным и разливными безалкогольными напитками.
6. Кондукторы, которые реализуют проездные билеты.
7. Продавцы на розничных ярмарках и рынках.
8. Эмитенты ценных бумаг.

разделитель.jpg

ВОПРОС:

- У нас интернет-магазин. Платежи от покупателей получаем через систему «Яндекс.Деньги». Кто обязан отправлять кассовый чек покупателю: наша компания или платежная система?

ОТВЕТ:

- Ваша компания. По закону пользователь онлайн-кассы обязан передать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности на абонентский номер или адрес электронной почты (ч.5 ст.1.2 Федерального закона от 22.05.03г. № 54-ФЗ). Для этого клиент должен сообщить номер или e-mail до расчетов (ст.5 закона №54-ФЗ). Отправить чек нужно в момент оплаты. Платежная система-это только средство для расчетов. Деньги от покупателей принимает компания. Выбивать чек нужно на полную стоимость товара, которую перечислил покупатель. Не нужно вычитать комиссию банка.

 разделитель.jpg

ВОПРОС:

- Нужно ли при выездной торговле цветами 7-8 марта применять он-лайн-кассу?

ОТВЕТ:

- Да. Конечно. В ст. 2 закона № 54-ФЗ перечислены виды деятельности, по которым не нужно применять ККТ. Выездной торговли цветами в списке нет. Закон разрешает не применять кассу, если компания торгует на рынках.  Если на территории рынка или комплекса вы продаете товар из палаток, автолавок, автомагазинов или фургонов и пр., то чеки надо выбивать (п.2 ст.2 закона № 54-ФЗ)

 разделитель.jpg

ВОПРОС:

- Надо ли применять онлайн-кассу, если покупатели перечисляют деньги через интернет на личную карту предпринимателя?

ОТВЕТ:

- Да, надо. По новым правилам нужно выдавать чек, если покупатель использует электронные средства платежа. Документ отправляйте в момент оплаты на электронную почту или абонентский номер, который сообщит покупатель (ч.5 ст.1.2 закона №54-ФЗ).

Печатать кассовый чек в данном случае не обязательно.

 разделитель.jpg

ВОПРОС:

- Как правильно писать на чеке номенклатуру товара?

ОТВЕТ:

-Безопаснее писать название, которое определил производитель. В ст.4.7 закона №54-ФЗ перечислены обязательные реквизиты кассового чека. Среди них есть наименование товара, т.е. название, которое позволяет отличить товар от любого другого. Оно должно соответствовать стандартам РФ и классификаторам технико-экономической информации. А если товар импортный – международным или национальным стандартам.

 разделитель.jpg

ВОПРОС:

- Должно ли быть в чеке название товара, если заказ доставляет курьерская служба и покупатель оплачивает товар при получении?

ОТВЕТ:

- Да, курьер обязан выдать чек с названием товара.


СохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранить

Заказать обратный звонок