Компания продает товары в розничном магазине и через интернет. Можно ли для расчетов использовать одну ККТ?
Да, конечно. Закон № 54-ФЗ не запрещает пользователям применять один кассовый аппарат и в розничном магазине, и в интернет-торговле.
Компания открывает несколько интернет-магазинов, можно ли использовать одну кассу или надо купить несколько ККТ?
Компания вправе использовать одну ККТ.
Закон не ограничивает продавца в применении одной ККТ на нескольких интернет-сайтах.
Каковы сроки действия электронной цифровой подписи?
Специалисты Минцифры разъяснили по срокам действия электронной цифровой подписи:
сертификаты, полученные до 2022 года, можно использовать до окончания срока их действия.
Однако, это касается только тех сертификатов, которые выпушены УЦ, своевременно получившими аккредитацию по новым правилам.
Информацию подтверждает письмо Минцифры от 10 августа 2021 года № ОП-П15-085-33604 с разъяснениями по вопросам применения положений Федерального закона 63-ФЗ «Об электронной подписи» с учётом внесённых в него изменений Федеральным законом от 27.12.2019 № 476-ФЗ.
Как осуществлять исправления в первичке и можно ли это делать?
Исправления в первичке делать МОЖНО, они должны содержать дату исправления, подписи сотрудников, которые составляли документ, и их Ф.И.О.
Об этом сказано в части 7 статьи 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ.
Поэтому внести изменения в документ можно двумя способами.
Первый – зачеркнуть неверные сведения, поставить дату и подписи.
Второй – составить новый экземпляр документа с номером и датой исправления.
Какие штрафы предусмотрены за нарушение правил маркировки?
За непредставление сведений или нарушение порядка и сроков представления сведений, предусмотренных правилами маркировки, компании грозит штраф до 100 тыс. руб.
Федеральный закон от 11.06.2021 № 204-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"
Как списывать расходы по чеку?
Компании на упрощенке вправе списывать расходы по кассовым чекам, которые перечислены в пункте 1 статьи 346.16 НК.
Их необходимо подтвердить документами (п.2 ст. 346. 16, п.1 ст. 252 НК).
Чиновники разрешили организациям на общей системе подтверждать обоснованные расходы чеком, если в нем есть реквизиты, по которым можно идентифицировать сделку (письмо Минфина от 18.02.2019 № 03-03-06/1/10344).
Компании на упрощенке также вправе учитывать траты на основании кассовых чеков.
Если компания подтверждает расходы электронным чеком, то в документе должны быть обязательные реквизиты:
-фискальный признак,
-адрес сайта,
-сумма покупки,
-дата и время расчета,
-регистрационный номер кассовой техники.
Если эти реквизиты будут, то расходы по такому чеку можно учесть на упрощенке.
Когда не нужно использовать онлайн-кассу и выдавать чек, если физлицо оплачивает за компанию товары, а расчеты проводятся в безналичном формате?
Для того чтобы не использовать онлайн-кассу и не оформлять чек физлицу, оплачивающему товары в безналичной форме за компанию, покупатель должен идентифицироваться именно как юрлицо, а не как физлицо. Для этого нужно оформить доверенность на проведение операций от имени компании.
Если доверенность оформлена, расчет в безналичной форме является совершенным между компаниями. В этом случае не нужно применять онлайн-кассу и выдавать чек.
В случае, если продавец не может достоверно установить статус физлица, он должен оформить кассовый чек по общеустановленным правилам.
Об этом налоговики указали в Письме от 10.08.2018 г. № АС-4-20/15566@.
Когда можно вести расчеты без кассы?
Вести расчеты без кассы можно в ограниченных случаях.
При расчетах с клиентами применяйте ККТ.
Работать без кассы можно лишь в ограниченных случаях, перечисленных в пункте 2 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
К примеру, при торговле на рынках, ярмарках, выставочных комплексах и прочих местах, специально отданных под продажу товаров.
Но не путайте: правило не распространяется на магазины, киоски, автолавки и аналогичные торговые места.
Также учитывайте, что освобождение от ККТ действует при торговле непродовольственными товарами и не входит в особый список Правительства (распоряжение от 14.04.2017 № 698-р).
В какой форме составить Акт об ошибке и что в нем писать? Нас оштрафуют за такое нарушение?
Акт можно составить в свободной форме. В нем надо записать, что в последний рабочий день кассир не закрыл смену и не составил Z-отчет. Также стоит отметить, что кассу компания не использовала в течение месяца, а всю ранее полученную выручку провела в учете на дату совершения операций.
Нет, вы исправили ошибку и полностью оприходовали выручку, поэтому оснований для штрафа не возникло.
У нас несколько магазинов в разных регионах. Месяц назад купили новую кассу для торговой точки в Ярославле. В магазине сразу стали использовать новый аппарат, а старую кассу перевезли в головной офис только сейчас. При осмотре выяснили, что кассир по ошибке не закрыл смену. Как теперь это исправить?
Надо закрыть смену и составить Акт об ошибке.
В конце рабочей смены кассир должен снять показания счетчиков ККТ и вывести z-отчет (п. 6.1 Правил, утв. Минфином России от 30.08.93 № 104).
Этот документ подписывают кассир и старший кассир.
Затем старший кассир вынимает из аппарата контрольную ленту, записывает на ней число, время окончания работы, тип и номер ККТ.
Поскольку вы этого не сделали, надо составить Акт об ошибке. После необходимо снять Z-отчет и подписать его датой последней продажи по данной ККТ. Закрытую смену отражают в журнале кассира-операциониста по форме КМ-4 на дату последней продажи по кассе.
Кто имеет право работать без ККТ?
Работать без ККТ вправе продавцы двух категорий.
Одни не пробивают чеки до 1 июля 2021 года, другие – бессрочно.
Без ККТ до 1 июля.
Еще полгода вправе не применять ККТ бизнесмены без работников на любом налоговом режиме, которые реализуют собственную продукцию, выполняют работы или оказывают услуги (подп. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129/ФЗ).
Без ККТ бессрочно.
Постоянно работать без кассы могут компании и ИП, которые ведут льготные виды деятельности (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2033 № 54-ФЗ)
Например, не пробивают чеки некоторые продавцы на рынках и выставках.
Также вправе не выдавать кассовый чек ИП на патенте, если ведут отдельные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
Например, не выдают кассовый чек мастера по ремонту нежилых зданий, дизайнеры, переводчики и программисты.
Компания на упрощенке с частными клиентами практически не работает. Покупатель-“физик” оплатил покупку наличными через кассу банка. Нужен ли кассовый чек?
Компания из выписки видит, что поступила оплата за товар от “физика”. Но каким именно образом покупатель перечислили деньги, может быть не ясно.
Связаться с покупателем не всегда возможно, да и верить ему на слово опасно. Как в таком случае поступить?
Конечно, безопаснее пробить кассовый чек. Ведь за лишний чек штрафа не будет, а если не пользоваться ККТ, то могут оштрафовать.
Скоро споров не будет.
С 1 июля 2019 года пробивать чеки надо будет на все безналичные оплаты “физиков” независимо от того, использовал ли он электронное средство платежа или нет.
Веду учет у предпринимателя. Он зарегистрирован с 2008 года, но долгое время не вел деятельность. Сдавали нулевки. Сейчас бизнесмен хочет восстановить работу. Для этого нужно купить ККТ нового образца. Но предприниматель не может зарегистрировать новый аппарат в налоговой, так как не снял с учета старую ККТ. Старая ККТ потерялась во время переезда. Как действовать?
Если вам не приходило уведомление из налоговой о том, что старый кассовый аппарат снят с учета, то Вам необходимо подать заявление о снятии с учета старой ККТ.
Одновременно письменно сообщите, что аппарат утерян. В подтверждение приложите акт об утере и списании кассы.
Инспекторы сообщат, когда снимут аппарат с учета. После этого подайте заявление на регистрацию через личный кабинет ККТ или в любую налоговую на бумаге (п.1,3 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). А также заключите договор с оператором фискальных данных.
Некоторые наши покупатели платят за товары через онлайн-банк, банкоматы или через кассу банка. Мы узнаем о том, что деньги поступили только из выписки банка. В этом случае нужно проводить оплату по кассе?
По мнению Минфина, чек пробивать нужно.
Ведь, закон не делает исключений на случай, когда покупатели рассчитываются с продавцом через кассу банка (письмо Минфина России от 28.04.17 № 03-01-15/26324).
Выбить чек нужно в момент расчетов.
Вы не знаете, когда покупатель внесет деньги через банк.
Поэтому можете пробить чек в день, когда деньги поступили на ваш счет.
Возможна другая ситуация: компания решила в одном торговом зале установить второй аппарат, чтобы клиенты не стояли в очереди за покупками. Требуется ли докупать второй денежный ящик или выручку от двух касс можно хранить в одном ящике?
У каждой кассы должен быть свой денежный ящик.
В кассовом ящике должны храниться выручка и разменные деньги от одного кассового аппарата.
